Внутренний НДС. Учет НДС. Налоговые риски. Система прослеживаемости товаров

Целевая аудитория: Главный бухгалтер, финансовый директор, работники бухгалтерских служб.

Вы узнаете:

• Какие ошибки допускают налогоплательщики при применении действующих норм главы 21 НК РФ;
• Какие пути решения особо сложных ситуаций, возникающих в бухгалтерской практике предлагают консультанты и эксперты;
• Какие есть законные способы налогового планирования по НДС.

ПРОГРАММА

1. Налоговая база по НДС в различных хозяйственных ситуациях

• При получении авансов.
• При передаче прав и безвозмездной передаче.
• При арендных отношениях.
• При передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд.
• При компенсационных выплатах.
• При переуступке права требования.
• При изменении цены договора.
• При выполнении строительно-монтажных работ подрядным и хозяйственным способом.
• При расчетах в иностранной валюте и условных единицах.

2. Система прослеживаемости товаров

• Перечень товаров, подлежащих прослеживаемости.
• Причины начала и прекращения прослеживаемости товаров.
• Обязанности участников оборота товаров, подлежащих прослеживаемости.
• Изменения в форме и порядке выставления (получения) счетов-фактур и других НДС-документов.
• Новый реквизит РНПТ (регистрационный номер партии товара).
• Порядок представления документов по прослеживаемым операциям в налоговый орган.
• Новое в проведении камеральных проверок деклараций по НДС по прослеживаемым операциям.

3. Налоговые вычеты

• Условия предоставления налоговых вычетов (общие и специальные).
• Возникновение права на налоговые вычеты.
• Применение вычетов в отдельных хозяйственных ситуациях (ввоз на территорию РФ, приобретение через посредников, компенсационные выплаты, нормируемые расходы, возврат товаров, изменение цены договора, перечисление и возврат авансовых платежей и др.)
• Новое о вычетах в текущем году

4. Счета-фактуры. Изменения в порядке оформления и выставления

• Формы счетов-фактур, журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур.
• Корректировочные счета-фактуры.
• Единые (сводные) корректировочные счета-фактуры.
• Исправленные счета-фактуры: порядок выставления.
• Отличие корректировочных от исправленных счетов-фактур.
• Ошибки в оформлении счетов-фактур, являющиеся основанием для отказа в вычете.
• Счета-фактуры при посреднических сделках и наличии обособленных подразделений
• Ведение книги покупок и продаж.
• Электронный документооборот счетов-фактур.
• В каких случаях плательщик может не составлять счета-фактуры, не вести журналы учета счетов-фактур, книги покупок и продаж.

5. Виды рисков, связанных с НДС

• Общие риски.
• Спорные вопросы налогообложения отдельных операций.
• Риски, связанные с возможным признанием полученной налоговой выгоды необоснованной и недействительностью сделки.
• Иные налоговые риски.

6. Риски, связанные с возможным признанием полученной налоговой выгоды необоснованной.

• Основные налоговые претензии со ссылкой на получение налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды: неправомерный вычет входящего НДС и переквалификация сделок или режимов налогообложения.
• Вычет по НДС: к чему придираются налоговики.
• Причины, по которым вы можете не отстоять налоговый вычет в суде (анализ судебной практики).
• Практические рекомендации по минимизации налоговых рисков, связанных с вычетом НДС
• Риски агентских договоров.

7. Общие риски по операциям, связанным с НДС

• Можно ли принять к вычету незадекларированный вычет (обзор судебной практики).
• Как считать выручку, чтобы получить освобождение от НДС.
• Можно ли перенести вычет на более поздний налоговый период.
• Риски принятия к вычету НДС от лица, которое не имело право выставлять счет-фактуру (применяет УСН, ЕНВД и пр.).
• Риски удержания агентского НДС за счет собственных средств.
• Можно ли получить вычет по НДС при отсутствии операций в данном периоде, освобождаемых от НДС. Другие риски.

8. Контроль за уплатой НДС: камеральные и выездные проверки. Новый порядок проведения, вынесения решения и оспаривания их результатов. Вопросы возмещения НДС, разрешенные в судебной практике

Ответы на вопросы, практические рекомендации

! Предварительная подготовка : Желательно заранее прислать наиболее острые и волнующие вопросы из тех, что будут освещаться на семинаре. Это сэкономит время и сделает семинар более практичным.

Методы и формы работы
Занятия проводятся в режиме интенсивного взаимодействия ведущего и участников. Используются работа в малых группах, мозговой штурм, наглядные материалы. Моделируются ситуации, в которых участники будут ощущать действие тех же факторов, с которыми они сталкиваются или могут столкнуться на работе. В ходе последующего обсуждения участники не только наблюдают, анализируют, делают выводы и получают необходимую теоретическую информацию, объясняющую их непосредственный практический опыт, но и соотносят с помощью ведущего свой имеющийся и полученный опыт и знания.

В стоимость входят кофе-паузы, раздаточные материалы, сертификат, др. Бесплатно содействуем в бронировании гостиницы для иногородних участников.

По окончании обучения по программе выдается сертификат.

Для получения удостоверения о повышении квалификации (оплачивается дополнительно), Вам необходимо прислать на наш e-mail:

• скан-копию заявления (форму заявления предоставит менеджер), оригинал принести с собой;
• скан-копию паспорта (1-2 стр.);
• скан-копию документа (диплома) об образовании (без приложения); в случае получения диплома за пределами РФ необходимо предоставить заверенный перевод документа об образовании; для лиц, получающих среднее профессиональное или высшее образование (справку с места учебы);
• копию документа о смене фамилии (при несовпадении ФИО в дипломе);
• копию СНИЛС.

Методы и формы работы

Занятия проводятся в режиме интенсивного взаимодействия ведущего и участников. Используются работа в малых группах, мозговой штурм, наглядные материалы. Моделируются ситуации, в которых участники будут ощущать действие тех же факторов, с которыми они сталкиваются или могут столкнуться на работе. В ходе последующего обсуждения участники не только наблюдают, анализируют, делают выводы и получают необходимую теоретическую информацию, объясняющую их непосредственный практический опыт, но и соотносят с помощью ведущего свой имеющийся и полученный опыт и знания.

! Предварительная подготовка : Желательно заранее прислать наиболее острые и волнующие вопросы из тех, что будут освещаться на мероприятии. Это сэкономит время и сделает обучение более эффективным.

! Данное обучение можно заказать в корпоративном, индивидуальном формате, в форме вебинара.