Налоговое планирование. Оптимизация налогов в рамках российского и международного налогообложения. Методы оптимизации налогов (для бухгалтеров и предпринимателей)

Целевая аудитория: собственники, генеральные директора, финансовые директора руководители бухгалтерских и финансово-экономических служб.

Цели семинара

• Систематизировать имеющиеся знания по вопросам налогообложения с учетом изменений в законодательной базе;
• Приобрести умения и навыки в области налогового планирования как средства оптимизации уровня налогообложения;
• Обсудить оптимальные и законные подходы к практике налоговой оптимизации.

ПРОГРАММА

I . ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ О НАЛОГОВОМ ПЛАНИРОВАНИИ И НАЛОГИ С ДОХОДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (НДФЛ, страховые взносы)

1.1. Понятия и принципы налоговой оптимизации и планирования.

1.2. Применение специальных налоговых режимов: в каком случае выплаты зарплаты на спецрежимах сохраняет актуальность.

1.3. Условия применения тактики налоговой оптимизации: непритворный характер сделок, экономическое обоснование, прямые и косвенные признаки аффилированности, дробление бизнеса.

1.4. Возможности компенсации социальных гарантий (включая пенсионные накопления) работников при применении оптимизации в части заработной платы.

1.5. Специальные модели: компенсации, арендная плата, закупки у физических лиц, суточные, ученические договора.

1.6. Пределы налогового планирования.

II . Учетная политика организации как способ оптимизации налогообложения

2.1. Учетная политика в целях бухгалтерского и налогового учета. Правовая основа формирования учетной политики.

2.2. Роль учетной политики в управлении финансами организации.

2.3. Факторы, влияющие на выбор учетной политики.

2.4. Основные элементы учетной политики.

2.5. Налоговые последствия альтернативных способов учета по отдельным элементам учетной политики.

2.6. Влияние учетной политики на финансовый результат и показатели эффективности деятельности организаций.

III . Договорная политика организации как способ оптимизации налогообложения

3.1. «Сделка» и «договор». Основные группы гражданско-правовых договоров для целей бухгалтерского и налогового учета.

3.2. Правовое регулирование составления и заключения договоров.

3.3. Взаимосвязь гражданского и налогового законодательства.

3.4. Договорная политика организации. Формирование договорной политики предприятия в целях оптимизации налогообложения.

IV . Планирование налога на прибыль

4.1. Содержание налога на прибыль: налогоплательщики, объект обложения, налоговая база.

4.2. Основные направления оптимизации налогообложения прибыли в учетом изменений законодательства:

4.3. определение доходов, не учитываемых при формировании налоговой базы;

4.4. обоснование и документальное подтверждение расходов;

4.5. осуществление контроля за величиной нормируемых расходов, создание резервов;

4.6. выбор способа начисления амортизации; выбор условий договоров; и проч.

V . Планирование косвенных налогов

5.1. НДС, акцизы, таможенные пошлины и их содержание.

5.2. Возможности планирования НДС в зависимости от места организации в цепочке производства и реализации.

5.3. Целесообразность применения льгот по НДС.

5.4. Использование различных ставок по НДС и применение налоговых вычетов.

5.5. Возмещение НДС. Исчисление и уплата НДС налоговыми агентами.

5.6. Арбитражная практика.

VI . Планирование налогообложения имущества организации

6.1. Содержание налога на имущество.

6.2. Анализ элементов учетной и договорной политики, влияющих на формирование налоговой базы по налогу на имущество.

6.3. Возможность применения льгот в свете изменений в законодательстве.

6.4. Взаимосвязь налога на имущество и налога на прибыль.

КЕЙС: ВЫБРАТЬ ОПТИМАЛЬНЫЙ ВАРИАНТ НАЛОГОБЛОЖЕНИЯ НА ПРИМЕРЕ КОМПАНИИ

ВОПРОСЫ УЧАСТНИКОВ

Методы и формы работы

Занятия проводятся в режиме интенсивного взаимодействия ведущего и участников. Используются работа в малых группах, мозговой штурм, наглядные материалы. Моделируются ситуации, в которых участники будут ощущать действие тех же факторов, с которыми они сталкиваются или могут столкнуться на работе. В ходе последующего обсуждения участники не только наблюдают, анализируют, делают выводы и получают необходимую теоретическую информацию, объясняющую их непосредственный практический опыт, но и соотносят с помощью ведущего свой имеющийся и полученный опыт и знания.

! Предварительная подготовка : Желательно заранее прислать наиболее острые и волнующие вопросы из тех, что будут освещаться на мероприятии. Это сэкономит время и сделает обучение более эффективным.

! Данное обучение можно заказать в корпоративном, индивидуальном формате, в форме вебинара.