Налоговое законодательство с учетом последних изменений. Налоговое планирование и оптимизация

• Анализировать последние и планируемые изменения налогового законодательства и оценивать их влияние на бизнес-процессы.
• 
  Применять на практике современные схемы налоговой оптимизации с учетом новых рисков.
• 
  Разрабатывать и корректировать учетную политику как инструмент налогового планирования.
• 
  Минимизировать налоговые риски и правильно вести себя в ходе налогового контроля.
• 
  Использовать цифровые сервисы ФНС России и новые технологии для эффективного взаимодействия.

• Основные принципы и структура налоговой системы в новых экономических условиях.
• 
  Обзор последних федеральных законов и приказов ФНС, вступивших в силу и планируемых к принятию.
• 
  Ключевые направления налоговой политики на ближайшие три года.
• 
  Основные понятия: объект налогообложения, налоговая база, период, ставки, льготы.
• 
  Взаимодействие между системами налогообложения: ОСН и специальные режимы.
• 
  Внедрение института единого налогового счета (ЕНС): практические аспекты и проблемы перехода.
• 
  Планы по внедрению автоматического возмещения НДС для добросовестных компаний.
• 
  Цифровизация ФНС: новые сервисы и их влияние на налоговое администрирование.

2. Оптимизация налога на прибыль организаций

• Выбор оптимального метода признания доходов и расходов. Последние изменения.
• 
  Амортизация и учет внеоборотных активов: новые подходы и лимиты.
• 
  Новые правила амортизации и учета затрат на цифровые активы и программное обеспечение.
• 
  Работа с прямыми и косвенными расходами для минимизации налоговой базы.
• 
  Формирование резервов: по сомнительным долгам, на оплату отпусков и др.
• 
  Особенности налогообложения отдельных операций: беспроцентные займы, прощение долга.
• 
  Налоговые последствия переоценки активов и курсовых разниц.
• 
  Применение налоговых льгот: инвестиционные, региональные и для IT-сферы.

3. Налог на добавленную стоимость: актуальные разъяснения Минфина и ФНС

• Законные способы применения налоговых освобождений и льгот по НДС.
• 
  Новые правила определения момента возникновения налоговых обязательств.
• 
  Спорные ситуации при принятии НДС к вычету: документальное оформление.
• 
  Восстановление НДС: случаи, которые чаще всего оспаривают налоговики.
• 
  Электронные счета-фактуры и их обязательное применение с 2025 года.
• 
  Налогообложение авансов, корпоративных подарков и представительских расходов.
• 
  Особенности применения налоговых вычетов при импорте и экспорте.

4. Оптимизация налогообложения фонда оплаты труда. Налогообложение физических лиц (НДФЛ) и страховые взносы: нововведения для работодателя

• Налогообложение физических лиц и страховые взносы: новые правила для работодателя.
• 
  Сравнительный анализ трудовых договоров и договоров ГПХ.
• 
  Законные методы оптимизации страховых взносов.
• 
  Налогообложение и взносы с материальной выгоды и натуральной формы оплаты труда.
• 
  Новые отчетные формы и сроки их сдачи: 6-НДФЛ, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД.
• 
  Налоговые вычеты по НДФЛ: профессиональные, имущественные, социальные.
• 
  Актуальные тарифы страховых взносов для организаций и ИП на 2025-2026 годы.
• 
  Новые условия применения пониженных тарифов страховых взносов.
• 
  Применение льготных тарифов страховых взносов для IT-компаний и других льготных категорий.
• 
  Использование корпоративных льгот и компенсационных пакетов.
• 
  Ответственность за нарушение сроков уплаты НДФЛ и взносов в новых условиях.

5. Специальные налоговые режимы как инструмент оптимизации: УСН, НПД, ЕСХН и патент в 2025-2026 гг.

• Сравнительный анализ режимов: выбор оптимальной системы налогообложения.
• 
  Критерии выбора между ОСН и УСН (Доходы/Доходы-Расходы).
• 
  Анализ эффективности применения патентной системы налогообложения.
• 
  Планируемое повышение лимитов для применения УСН и патентной системы.
• 
  Налог на профессиональный доход (НПД): новые ограничения и перспективы режима.
• 
  Налоговый самозанятый (НПД).  Возможности и ограничения режима налогообложения самозанятых во взаимоотношениях с компаниями.
• 
  Совмещение различных налоговых режимов: правовые основы и риски.
• 
  Переход с одного режима на другой: процедура, сроки и последствия.

6. Имущественные налоги: законные пути снижения нагрузки

• Методы оптимизации налога на имущество организаций.
• 
  Применение льгот по налогу на имущество и транспортному налогу.
• 
  Способы снижения кадастровой стоимости объектов недвижимости для целей налогообложения.
• 
  Планирование операций с недвижимостью с учетом налоговых последствий.
• 
  Налогообложение движимого имущества и его оптимизация.
• 
  Взаимодействие с органами для корректировки налоговой базы.

7. Цифровое налоговое администрирование: онлайн-кассы, ЭДО, маркировка и ГИС

• Работа с обновленным личным кабинетом налогоплательщика — юрлица в условиях ЕНС.
• 
  Обязательный электронный документооборот с 2025 года: новые контрагенты и порядок перехода.
• 
  Требования к онлайн-кассам и фискальным накопителям в 2025-2026 годах.
• 
  Расширение системы маркировки товаров: новые категории и налоговые последствия.
• 
  Взаимодействие с ГИС МТК (Маркировка Транспортных Контейнеров) и иными системами.
• 
  Автоматизация налогового учета: интеграция с цифровыми сервисами ФНС.

8. Налоговое планирование и оптимизация: классические и современные методы

• Разграничение понятий уклонения, оптимизации и планирования.
• 
  Современные методы налоговой оптимизации с учетом цифрового следа.
• 
  Оптимизация через грамотный выбор договорных конструкций с контрагентами.
• 
  Использование различных систем налогообложения внутри холдинга и группы компаний.
• 
  Налоговые аспекты внедрения ESG-стратегии и устойчивого развития.
• 
  Льготы и преференции для резидентов ОЭЗ, ТОСЭР и иных приоритетных территорий.

9. Учетная политика как основной инструмент налогового планирования

• Структура и содержание учетной политики для целей налогообложения.
• 
  Выбор методов амортизации и оценки материально-производственных запасов.
• 
  Формирование резервов в учетной политике: виды и обоснование необходимости.
• 
  Закрепление правил документооборота и налогового учета.
• 
  Внесение изменений в учетную политику: порядок и сроки.
• 
  Риски, связанные с положениями учетной политики, и их минимизация.

10. Налоговые риски и способы их минимизации

• Понятие и виды налоговых рисков: внутренние и внешние.
• 
  Оценка налоговых рисков при выборе контрагентов (due diligence).
• 
  Документирование операций как основной способ снижения рисков.
• 
  Внутренний контроль и аудит для выявления потенциальных претензий.
• 
  Получение предварительных разъяснений и частных письменных разъяснений Минфина.
• 
  Действия при получении требования о предоставлении пояснений из ИФНС.

11. Налоговые проверки: тактика поведения и защита интересов компании

• Налоговые проверки: подготовка, сопровождение, обжалование.
• 
  Виды налоговых проверок: камеральные и выездные, плановые и внеплановые.
• 
  Новые виды налогового контроля: камеральные и выездные проверки в условиях ЕНС.
• 
  Порядок истребования документов в электронном виде в ходе камеральной проверки.
• 
  Подготовка к выездной налоговой проверке: pre-audit checklist.
• 
  Права и обязанности налогоплательщика на всех этапах проверки.
• 
  Анализ и обжалование акта налоговой проверки.
• 
  Взаимодействие с проверяющими: что можно и чего нельзя делать.

Ответы на вопросы участников.



Возможен третий день обучения за дополнительную плату. Практикум по кейсам участников и обзор следующих тем:



12. Оптимизация налогообложения с использованием договорных конструкций

• Выбор оптимального вида договора для снижения налоговой нагрузки.
• 
  Применение агентских договоров, договоров комиссии и поручения.
• 
  Налоговые последствия различных условий поставки (Инкотермс).
• 
  Планирование структуры договорных отношений с контрагентами.
• 
  Использование авансовых платежей и предоплаты в налоговом планировании.
• 
  Оценка налоговых рисков в типовых договорных конструкциях.

13. Налоговые аспекты владения и управления активами

• Оптимизация структуры владения активами (недвижимость, оборудование, НМА).
• 
  Выбор между покупкой, лизингом и арендой активов с налоговой точки зрения.
• 
  Налоговые последствия получения и предоставления займов.
• 
  Учет беспроцентных займов и их влияние на налогообложение.
• 
  Планирование операций с ценными бумагами и долями в уставном капитале.
• 
  Управление уставным капиталом и дивидендной политикой.

14. Трансфертное ценообразование и контроль за трансграничными сделками

• Критерии признания лиц взаимозависимыми по Налоговому кодексу в новой редакции.
• 
  Понятие контролируемых сделок и новые пороги их признания с 2025 года.
• 
  Новые методы определения рыночных цен для целей трансфертного ценообразования.
• 
  Подготовка и сдача уведомлений о контролируемых сделках в личном кабинете.
• 
  Подготовка документации по ценообразованию для защиты своей позиции.
• 
  Ответственность за неправомерное занижение цен в контролируемых сделках.

15. Международное налогообложение и валютный контроль для российского бизнеса

• Международное налогообложение и валютный контроль: новые вызовы
• 
  Основы налогообложения доходов иностранных организаций в РФ по новым правилам.
• 
  Применение соглашений об избежании двойного налогообложения (DTA) в 2025-20026 гг.
• 
  Контролируемые иностранные компании (КИК): новые правила отчетности и налогообложения.
• 
  Налоговые последствия операций с цифровыми активами и токенами с нерезидентами.
• 
  Основные правила валютного контроля при внешнеторговых операциях в новых условиях.
• 
  Ответственность за нарушение валютного законодательства.

16. Разработка и внедрение системы налогового планирования в компании

• Построение организационной структуры для эффективного налогового менеджмента.
• 
  Разработка налоговой стратегии и политики компании.
• 
  Внутренний контроль и аудит налоговых рисков.
• 
  Автоматизация процессов налогового учета и планирования.
• 
  Критерии оценки эффективности налоговой функции.
• 
  Алгоритм регулярного мониторинга и актуализации налоговых схем.

Курс проводится на основании источников:

• Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая) в актуальной редакции.
• 
  Официальный сайт Федеральной налоговой службы (ФНС России): www.nalog.gov.ru.
• 
  Официальный сайт Министерства финансов Российской Федерации: www.minfin.ru.
• 
  Проекты федеральных законов о внесении изменений в Налоговый кодекс РФ на 2025-2026 гг.
• 
  Информационные банки правовых систем "КонсультантПлюс" и "Гарант".
• 
  Официальные разъяснительные письма Минфина России и ФНС России.