Изменения в налоговом законодательстве

• Бухгалтеры и главные бухгалтеры
• 
  Налоговые консультанты
• 
  Финансовые директора
• 
  Руководители юридических служб
• 
  Индивидуальные предприниматели
• 
  Аудиторы и ревизоры

С 2025 года в налоговое законодательство внесены существенные изменения, затрагивающие все аспекты налогообложения. Курс систематизирует ключевые нововведения и дает практические рекомендации по их применению в работе бухгалтеров и финансистов.



Цель курса:


Обеспечить слушателей актуальной информацией о налоговых изменениях 2025-2026 гг. и выработать практические навыки их применения в профессиональной деятельности.



Участники обучения узнают:

• Значимые изменения по основным налогам.
• 
  Новые формы отчетности и сроки сдачи.
• 
  Особенности цифрового взаимодействия с ФНС.
• 
  Методы минимизации налоговых рисков.
• 
  Алгоритмы адаптации учетных процессов.
• 
  Практические примеры применения новых норм.

• Новые правила НДС-учета с 2025 года.
• 
  Контрольные соотношения в декларациях 2026.
• 
  Электронный документооборот с ФНС.
• 
  Риски применения налоговых льгот.
• 
  Подготовка к камеральным проверкам.
• 
  Разбор спорных ситуаций из арбитражной практики.

Изменения по налогу на прибыль

• Разъяснения налоговых органов по изменениям в НК: порядок создания резервов по сомнительным долгам (разъяснения ФНС, Минфина); подтверждение права иностранной организации на доход; как выплачивать доход иностранной организации; принятие прошлогодних расходов по налогу на прибыль в текущем году; штрафы за несвоевременную уплату налога на прибыль и т.д.
• 
  Изменения по налогу на прибыль: какие доходы не облагаются налогом на прибыль; налогообложения вклада в имущество на увеличение чистых активов; применение повышающих и понижающих коэффициентов при начислении амортизации; новые способы оптимизации по налогу на прибыль. Антикризисные меры.
• 
  Документальная подверженность и экономическая обоснованность расходов. ФСБУ 27/2020. Документы, подписанные неуполномоченными лицами: налоговые риски. Документальная подтверждение расходов по услугам. Экономическое обоснование расходов, которые напрямую не связаны с получением прибыли: расходы на питание сотрудников, расходы на оформление комнат отдыха и т.д.

Изменения по НДС

• Перенос НДС в течение трех лет: рекомендации Минфина и налоговых органов. Итоги камеральных проверок декларации по НДС, какие схемы выявляют налоговые органы. Ст. 54.1 НК РФ – можно ли принять к вычету НДС, не уплаченный контрагентом.
• 
  Изменения по НДС: изменения, ухудшающие положение налогоплательщика. Отмена льгот по НДС: в каких случаях покупатель теперь должен платить НДС как налоговый агент. Прослеживаемость товаров.
• 
  Необходимость включать НДС по необлагаемым товарам в их себестоимость. Раздельный учет и правило 5-ти процентов: последние разъяснения Минфина. НДС при экспорте сырьевых и не сырьевых товаров: последние разъяснения ФНС. НДС с услуг, оказанных иностранными компаниями в интернете.

Изменения по НДФЛ и страховым взносам

• Изменение в налоговых вычетах; уточнение даты перечисления НДФЛ; зависимость дня фактического получения дохода от даты утверждения авансового отчета по командировке; доходы физлица, по которым определен день, который признается датой их фактического получения; изменение срока о невозможности удержать НДФЛ; НДФЛ при выходе из общества, НДФЛ по материальной выгоде. Штрафы за несвоевременную уплату НДЛФ.
• 
  Разъяснение сложных вопросов, связанных с уплатой НДФЛ в письмах Минфина (НДФЛ с премии, последствия удержания НДФЛ с авансов; НДФЛ за предоставляемое работнику помещение и пр.). Новая форма 6 НДФЛ.
• 
  Изменения, касающиеся уплаты и администрирования страховых взносов: объединения ПФР и ФСС, новая отчетность и новый порядок уплаты единого платежа, единая предельная величина дохода, уменьшение необлагаемых доходов, льготы для СМП. Сравнительная таблица: налоговая база по НДФЛ и страховым взносам.

Прочие изменения

• Изменения, касающиеся специальных налоговых режимов организаций, индивидуальных предпринимателей, физических лиц и самозанятых.
• 
  Изменения по налогу на имущество: региональные льготы. Изменения в законодательстве, влияющие на работу бухгалтера.
• 
  Основные изменения в трудовом законодательстве, в т.ч. появление профессиональных стандартов. Уголовная ответственность за неуплату страховых взносов. Простой и временный перевод работника к другому работодателю.
• 
  115 Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Как теперь работают банки.
• 
  Основные изменения в Гражданском кодексе, влияющие на работу бухгалтера

Ответы на вопросы участников.