Анализ финансового состояния предприятия. Анализ финансового состояния компании-заемщика

Целевая аудитория:

• Собственники предприятий, заинтересованные а анализе прибыльности предприятия, экономического роста, анализе рисков.
• Кредиторы и инвесторы, которые заинтересованы в кредитоспособности предприятия и возможной отдаче (результативности) от вложенных инвестиций.
• Поставщики и контрагенты, которым важны сроки оплаты и динамика изменения платежеспособности.

Вы узнаете:

• Как оценить количественные и качественные изменения финансового состояния
• Какие существуют методы финансового анализа
• Как проводится анализ финансовой устойчивости предприятия
• Какие блоки показателей формируют комплексный коэффициентный анализ деятельности предприятия
• Как определить тенденции изменения финансового состояния организации и спрогнозировать финансовую устойчивость предприятия.

ПРОГРАММА

1) Определение цели анализа и основных подходов

• Сравнение показателей предприятия со средними показателями для экономики или отрасли (с нормативными)
• Сравнение показателей данного отчетного периода с данными предшествующих периодов или плановыми показателями
• Сравнение показателей с аналогичными показателями других фирм – конкурентов
• Размещение и использование средств (активов) и источников их формирования (пассивов)

2) Оценка качества информации, представленной для анализа

3) Определение методов анализа, проведение самого анализа и обобщение полученных результатов.

Информационная база финансового анализа - данные бухгалтерской отчетности, а именно:

• Ф№1 «Баланс предприятия»
• Ф№2 «Отчет и прибылях и убытках»
• Ф№4 «Отчет о движении денежных средств»
• Ф№5 « Сведения о состоянии имущества предприятия» и др.

4) Методы или стандарты финансового анализа

• Анализ абсолютных показателей
• Горизонтальный (временной) анализ
• Вертикальный (структурный) анализ
• Трендовый анализ
• Пространственный анализ
• Анализ относительных показателей (коэффициентов)
• Факторный анализ

5) Этапы финансового анализа предприятия

• Предварительная (общая) оценка финансового состояния предприятия и изменений его финансовых показателей за отчетный период
• Анализ финансовой устойчивости предприятия
• Анализ платежеспособности и ликвидности баланса предприятия
• Анализ оборачиваемости оборотных средств
• Анализ финансовых результатов деятельности предприятия

6) Типы финансовой устойчивости

• Абсолютная устойчивость
• Нормальная устойчивость
• Неустойчивое состояние
• Кризисное состояние

7) Источники, ослабляющие финансовую напряженность

• Временно свободные собственные средства (фонды, средства экономического стимулирования, финансовые резервы и другие)
• Привлеченные средства
• Превышение нормальной кредиторской задолженности над дебиторской
• Кредиты банка на пополнение оборотных средств

8) Аналитические коэффициенты

• Коэффициент независимости - отношение собственных средств к общей величине средств предприятия
• Коэффициент финансирования: собственный капитал / заемный капитал
• Коэффициент инвестирования: Собственный капитал / Основные средства и прочие внеоборотные активы
• Коэффициент обеспеченности материальных запасов и затрат собственными средствами
• Коэффициент маневренности (мобильности)

9) Анализ ликвидности баланса. Активы предприятия. Пассивы предприятия

10) Анализ финансовых результатов

• Динамика показателей балансовой и чистой прибыли.
• Рентабельность продаж.
• Рентабельность собственного капитала.
• Рентабельность основных средств и внеоборотных активов.
• Рентабельность текущих активов

11) Комплексная оценка деятельности предприятия

Ответы на вопросы. Практические рекомендации .

Методы и формы работы

Занятия проводятся в режиме интенсивного взаимодействия ведущего и участников. Используются работа в малых группах, мозговой штурм, наглядные материалы. Моделируются ситуации, в которых участники будут ощущать действие тех же факторов, с которыми они сталкиваются или могут столкнуться на работе. В ходе последующего обсуждения участники не только наблюдают, анализируют, делают выводы и получают необходимую теоретическую информацию, объясняющую их непосредственный практический опыт, но и соотносят с помощью ведущего свой имеющийся и полученный опыт и знания.

! Предварительная подготовка : Желательно заранее прислать наиболее острые и волнующие вопросы из тех, что будут освещаться на мероприятии. Это сэкономит время и сделает обучение более эффективным.

! Данное обучение можно заказать в корпоративном, индивидуальном формате, в форме вебинара.